Hacienda realiza sus primeras devoluciones de impuestos a contribuyentes bajo el régimen de asalariados

¿Eres asalariado y pagas colegiaturas, gastos por honorarios médicos y dentales, seguros médicos, créditos hipotecarios, donativos a fundaciones autorizadas, aportaciones adicionales a sistemas y planes de retiro o pensiones, o colegiaturas?

Recuerda que puedes aplicar deducciones personales a Hacienda para obtener un saldo a favor y una devolución de impuestos. El Servicio de Administración Tributaria (SAT) realizó las primeras devoluciones de impuestos el pasado 25 de Marzo, entregando 271.23 mpd a más de 30,000 asalariados que presentaron su declaración anual de impuestos.

¿Cuál es la novedad?

Ahora SAT ha facilitado el proceso de devolución de impuestos, y reducido el tiempo de depósito ¡a tan solo 5 días después de la declaración! Cuando antes tardaba entre 23 y 180 días.

Además, se ha realizado una innovación tecnológica: anteriormente, era necesaria una solicitud, pero se ha creado una modalidad automática para devolver los impuestos ISR, que consiste en un comunicado por parte de SAT proponiendo una devolución de impuestos. Si se acepta, se hace el depósito en 5 días hábiles. Ya no será necesario recurrir a un asesor ni un especialista, se trata de una simplificación del proceso.

¿Qué se necesita para una devolución de impuestos?

Los únicos requisitos son el Registro Federal de Contribuyente (RFC), la contraseña y el número de cuenta clave del usuario del contribuyente para que el depósito sea realizado.

En primer lugar, se debe realizar la declaración anual de impuestos correctamente, para la cual, los asalariados aún tienen la posibilidad de hacerla. Hay que declarar la existencia de un control adecuado de uso y disposición de efectivo, conciliaciones bancarias que permitan verificar los pagos en la adquisición de bienes y servicios así como los documentos legales en los que se pueda comprobar la extinción de obligaciones. No es mucho rollo, solo si tiene dos o más patrones declaran sus ingresos o si realizan actividades adicionales.

Una vez verificada la consistencia de la declaración, se puede aplicar una deducción personal, para generar un saldo a favor si el contribuyente realizó pagos como colegiaturas, gastos médicos, y otros gastos que se mencionan en la parte de arriba.

¿Por qué se tomó esta decisión?

El 11 de Enero de este año, el Servicio de Administración Tributaria (SAT) lanzó dos medidas de simplificación fiscal.

El secretario de Hacienda, Luis Videgaray Caso, destacó que estos cambios son un avance importante para el contribuyente, al simplificar los procesos y liberar recursos de las empresas, de esta forma producirá valor en lugar de simplemente cumplir trámites.

En el lanzamiento de estas medidas asistieron la titular de la Procuraduría de la Defensa del Contribuyente (Prodecon), Diana Bernal Ladrón de Guevara, la presidenta del Instituto Mexicano de Contadores Públicos (IMCP), Leticia Hervert, y el presidente del Consejo Coordinador Empresarial (CCE), Juan Pablo Castañón.

Este gran paso ha llamado la atención de la media y ha sido publicado en noticias del Universal, la CNN, entre otros periódicos reconocidos.

Para mayor información, los contribuyentes pueden consultar el sitio web del SAT, sat.gob.mx, su cuenta de twitter @satmx, SAT México en facebook o llamar a SAT 0155 62722728.

Fuentes:

¡Comunícate de manera sencilla, cómoda y segura con Buzón Tributario!

econta_mxEl Buzón Tributario facilita tu comunicación con las autoridades fiscales al tener un punto de contacto único con ellas, estandariza y te ayuda a que la información enviada sea correcta. Así puedes cumplir tus obligaciones sin necesidad de acudir a las oficinas de las autoridades fiscales.

Mediante esta herramienta se puede realizar diversos trámites, de los cuales va desde las notificaciones y avisos de interés para contribuyentes, envío de contabilidad electrónica, recursos de revocación en línea, solicitudes de devolución, avisos de compensación, entre otros.

Cada año el SAT ha implementado herramientas de simplificación fiscal y este 2016 no será la excepción, seguirá actualizando sus sistemas tecnológicos con el fin de brindar mejores servicios,para que más usuarios se actualicen, aumente la confianza y mantengan el control de las obligaciones fiscales.

Puedes recibir documentos de varias autoridades, como la Comisión Nacional del Agua, el Instituto Mexicano del Seguro Social, el Instituto del Fondo Nacional de la Vivienda para los Trabajadores o de las entidades federativas, entre otras.

A pesar de que este servicio no es una obligación para el contribuyente, ha sido de gran aforo al obtener 1 millón de usuarios en Junio del 2014. Actualmente 111,044 contribuyentes han realizado 20,277 trámites y el SAT ha enviado 3.5 millones de comunicados y notificaciones por este medio.

Este servicio lo encontraras disponible de manera Gratuita en el Portal del SAT.

Para registrarte necesitas:

  • RFC
  • Contraseña ó e. firma
  • Correo electrónico (puedes registrar hasta cinco)

Fuentes:

Identifica qué tipo de gasto realizas para beneficio de tu empresa

blogeconta8wpTus gastos de viajes y de representación los puedes deducir del ISR.

Es importante saber diferenciar los “Gastos de Representación” de los “Gastos de Viaje”, ya que algunos de los rubros a deducir son similares el uno con el otro y al momento de hacer tus deducciones fiscales es importante identificar y hacer el uso correcto de tus declaraciones para beneficiar a tu empresa.

A continuación se mencionará la descripción de cada una de estos gastos.

Gastos de Representación

Son los que se utilizan para dar una mejor impresión de la empresa hacia el cliente o proveedor, este tipo de gasto influye en la mejora de la imagen que se le da al cliente de tu empresa, y este se envuelve en las relaciones publicas llevadas a cabo por profesionales, administradores o altos cargos con el propósito de obtener un beneficio económico para tu empresa.

Principales Gastos de Representación

  • Alojamiento
  • Invitaciones de comidas y cenas
  • Asistencia a eventos artísticos, deportivos o culturales (cine, teatro, etc.)
  • Regalos u obsequios dirigido al cliente y proveedores
  • Cuidados estéticos o de bienestar personal (masajes, tratamientos, yoga, spa etc.)
  • Talleres de conocimiento personal (manualidades, cocina, etc.)

Debes tomar en cuenta que todos estos gastos son con el propósito de tener un beneficio empresarial, y que es de uso exclusivo en relación a la empresa, por lo tanto todas aquellas personas que no estén vinculadas a la empresa o no sean afines a los clientes (amigos, familiares, etc.) no tenga relación con actividades de la empresa no te dan derecho a deducir, también aquellos gastos excesivos en regalos u obsequios no aplica en la deducción como Gasto de Representación.

Gastos de Viaje

Son aquellos recursos financieros que son necesarios para llevar a cabo un viaje o traslado de trabajo, que puedes ser utilizado para desplazamiento, alimento y hospedaje y esta se va desarrollando por la propia actividad de la fuerza de venta.

Es necesario establecer adecuadas políticas para el control de gastos de viaje.

Principales Gastos de Viaje

  • Hospedaje
  • Alimentación
  • Transporte
  • Renta de automóviles
  • Pago de kilometraje

A continuación se mencionara los requisitos para hacer deducibles los Gastos de Viaje según la Ley del Impuesto Sobre la Renta

  • Deben ser gastos estrictamente indispensables.
  • Serán beneficiarios de viáticos únicamente las personas con relación laboral.
  • Faja de 50 km.-Según el artículo 32 de la LISR los viáticos solo serán aplicables fuera de una faja de 50 km respecto al establecimiento del contribuyente.
  • Comprobación de gastos.-Deberá rendir cuentas a los contribuyentes mediante los comprobantes de gastos de acuerdo a los requisitos del CFF.

Son los siguientes : Nombre, denominación o razón social, domicilio fiscal RFC, folio impreso, lugar y fecha de expedición, clave RFC, cantidad y clase de mercancía o descripción del servicio, valor unitario, número y fecha del documento aduanero, los documentos deben contener la fecha de impresión vigencia de comprobantes de 2 años a partir de la fecha de impresión.

  • En caso de viáticos por servicios profesionales, los comprobantes deben ser expedidos al nombre del propio contribuyente
  • Límites y requisitos adicionales de deducción
    -Alimentación: En territorio nacional $750, Extranjero $1,500 (diarios por beneficiario).
    -Renta de autos: Territorio nacional o extranjero $850 diarios
    -Hospedaje: Territorio Nacional Sin límite, en extranjero $3850 diarios
  • Gastos de automóviles propiedad de los trabajadores
    -Por concepto de gasolina, aceite, servicios, reparaciones y refacciones
    -Desempeño
    -No podrá ser mayor a $23,500 al año sin exceder 25 mil km recorridos.
    -Comprobante a nombre de contribuyente que ampare gasto de automóviles de su propiedad.

 

Fuente:

 

Nueva herramienta del SAT: “e.firma portable”. Actualízate y obtén sus beneficios.

blog_econta_mx es una herramienta que únicamente puede hacer uso una persona física ya que de acuerdo a la regla 2.2.2 de la Resolución Miscelánea Fiscal, esta sustituye a la firma autógrafa…

La e.firma puede ser utilizada en cualquier parte del mundo, tendrá acceso mediante tu contraseña y clave dinámica, no es necesario contar con archivos o almacenamiento externo (USB).

Beneficios de la e. firma portable:

  • Puede ser utilizada desde cualquier teléfono inteligente
  • Facilitar al contribuyente en contacto con la autoridad fiscal en el cumplimiento de sus obligaciones
  • Permite realizar trámites por internet
  • Pretende ser utilizable en otras dependencias de gobierno federal
  • Se autenticara en trámites del SAT y aplicaciones
  • Fácil acceso
  • Puede ser usado en cualquier parte del mundo
  • Mayor seguridad

Esta nueva aplicación que implementa el Servicio de Administración Tributaria (SAT) antes llamada Firma electrónica, permite al contribuyente identificarse y dar validez en trámites y servicios de aplicaciones portables, es una herramienta que únicamente puede hacer uso una persona física ya que de acuerdo a la regla 2.2.2 de la Resolución Miscelánea Fiscal, esta sustituye a la firma autógrafa.

SAT está en constante actualización tecnológica para brindar a la ciudadanía un servicio innovador en donde siempre busca mejorar sus procesos, facilitando los trámites, aumentando la seguridad y confianza de los usuarios garantizando un servicio de calidad.

Para adquirir este servicio es necesario:

  • Firma (firma electrónica)
  • Contraseña
  • Registro de correo electrónicoen el Buzón Tributario
  • Dispositivo móvil con acceso a internet
  • App SAT móvil desde Play Store o Apple Store.

Para tramitarlo necesitas:

  • Original o copia de identificación vigente
  • CURP certificada en el Registro Nacional de Población el de no contar con este requisito presentar el acta de nacimiento original
  • Comprobante de domicilio fiscalsolo si el contribuyente se inscribió al RCF y CURP mediante internet. Si eres asalariado se aceptara la identificación del lectorpara verificar el domicilio.

Si eres persona moral:

  • El Representante legal requiere su e.firma vigente
  • Presentar el poder general para actos de dominio
  • Acta constitutiva (original y copia certificada por Notario Público)

En el siguiente link puedes ver un tutorial para darte de alta a e.firma portable

Puedes apoyarte en la siguiente guía que explica paso por paso como darte de alta y poder utilizar los servicios.

Fuentes:

Qué deducir de tu declaración anual

En tu declaración anual, puedes deducir entre otras cosas, las colegiaturas de tus hijos, es importante que consultes con tu contador estos y otros beneficios y él como obtenerlos.

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¿Qué gastos deducir en tus obligaciones fiscales?
Según el vicepresidente de la Comisión de Investigación Fiscal del Colegio de Contadores Públicos de México, Ernest Haiat Khabie, “La deducción se puede definir como la concesión que dan las autoridades para restar de los ingresos ciertos gastos, de tal forma que la base de tributación neta es menor”.

Cada año dentro de los deberes fiscales que los contribuyentes realizan ante Hacienda, existe una serie de beneficios en los cuales pueden reducir sus gastos en sus declaraciones anuales.

Cabe mencionar que existen dos tipos de deducciones:

Gastos o Inversiones.
Este es el que realiza el contribuyente de acuerdo al giro de la empresa y actividades económicas para generar ingreso.

Gastos Personales.
Son los que exclusivamente los pueden realizar las personas físicas y que es independiente de la actividad del contribuyente para generar ingresos.

A continuación se mencionará las principales deducciones de ISR:

  • Gastos médicos, dentales, y hospitalarios.
    Estas aplican desde prestar sus servicios por honorarios, ya sea para sí mismo, cónyuge, y familia ascendiente o descendiente directo, siempre y cuando estos no hayan percibido ingresos iguales o superiores a un salario mínimo. Al igual se puede deducir impuestos por el alquiler o compra de aparatos para rehabilitación, análisis y estudios clínicos, prótesis, incluyendo lentes ópticos, siempre y cuando se describa las características en el comprobante para justificar y comprobar el gasto.
  • Gastos funerarios.
    Estos son los gastos por el pago por los servicios y aplica a ser deducible ya sea para el cónyuge o concubino, familiares ascendientes o descendientes directos.
  • Donativos.
    Esta deducción tiene un límite de hasta 7% de los ingresos acumulables y se debe realizar únicamente a entidades públicas o privadas autorizadas por SAT, en caso de que sean para la federación, estados, municipios y sus órganos descentralizados, estos no pueden ser mayores al 4%.
  • Deducciones de Intereses reales de créditos hipotecarios.
    Este puede ser deducible en caso que se haya hecho una construcción o remodelación de casa habitación, pagos deudas de adquisiciones del mismo.
  • Aportaciones complementarias para el retiro.
    Se puede deducir hasta un 10% de los ingresos al depositar en el AFORE, sin que exceda a 5 salarios mínimos generales anuales, siempre y cuando cumplas con el requisito del plan de retiro.
  • Deducciones en Primas de seguros
    Este aplica para cónyuge y familiares directos al contribuyente.
  • Colegiaturas y transporte escolar.
    Este se clasifica dependiendo el nivel de estudio:
    – Preescolar$14,200
    – Primaria $12,900
    – Secundaria $19,900
    – Profesional técnico $17,100
    – Bachillerato $24,500
  • Pago de impuestos locales por ingreso
    La tasa del impuesto siempre que no exceda al 5%.
    Quienes tienen la responsabilidad de llevar a cabo las declaraciones fiscales, son desde cualquier persona física que preste servicios profesionales o por actividad empresarial, también aquellos que sus ingresos superan los 400,000 pesos (aun siendo asalariados), las personas asalariadas con ingresos menores a los 400,000 pesos, estos tienen la opción de presentar su declaración y hacer deducibles para obtener un reembolso del SAT. Una vez cumplido las declaraciones, SAT devuelve los saldos a favor en un plazo de 40 días desde el momento en que se realizó la declaración, esto siempre y cuando el contribuyente haya cumplido en tiempo y forma cada uno de sus obligaciones fiscales. Señala Ernest.

Es importante conocer los gastos principales que se deducen de impuestos ya que de esta manera se identificará y controlará mejor los gastos para que a la hora de hacer tus declaraciones justifiques y cumplas los requisitos para obtener beneficios que te ayuden a administrar, controlar tus finanzas, haciendo más fácil el desarrollo de las empresas, emprendedores o bien a asalariados.

Fuentes:

 

Evita multas, revisa el calendario fiscal

Los ejercicios fiscales se estarán efectuando para declarar las retenciones trimestrales a terceros a partir del el 20 de abril de 2016…

Evita multas, revisa el calendario fiscal

Cada inicio de año se expide por parte del SAT el calendario fiscal para autónomos y PYMES, esto con el fin de que estén informados de las fechas en que deben cumplir con sus obligaciones fiscales y que esto sea más eficiente y beneficioso para ambas partes.

Si eres responsable y estas al corriente con tus obligaciones, será más ágil y rápido la declaración.

  • Completa una bitácora que te da el SAT con los ingresos y gastos que tuvo el contribuyente o la empresa.p
  • Contar con las facturas de las compras o gastos que realices
  • Presenta puntualmente el pago mensual.

Los ejercicios fiscales se estarán efectuando para declarar las retenciones trimestrales a terceros empieza a partir del el 20 de abril de 2016, 20 de julio de 2016, 20 de Octubre de 2016 y 20 de Enero del 2017 en caso de que se haga la declaración anual se extiende hasta el 31 de Enero del 2017, las mismas fechas se efectuarán para las declaraciones trimestral del IVA, como es el caso de autoliquidación y operaciones intracomunitarias.

Para aquellos que realizan las declaraciones de cambios de régimen general fiscal, éste se llevará a cabo como máximo el 2 de Febrero del 2017.

En caso de declaración anual de bienes, éste se efectuará como fecha límite el 28 de Febrero del 2017.

Y para finalizar, en cuanto a las sociedades mercantiles, estas deberán declarar sus impuestos de este año antes del 20 de Abril, de 20 de Octubre y 20 de Diciembre del presente año. La declaración deberá concluir antes del 20 de Julio del 2017.

Podrás tener acceso al calendario 2016 mediante el portal: http://www.sat.gob.mx/informacion_fiscal/calendario_fiscal

Fuente:

Devolución de IVA e ISR en 5 días, beneficiará principalmente a PYMES Y Asalariados

En tan solo 5 días los contribuyentes podrán recibir sus devoluciones de IVA e ISR y esto será de manera rápida y sencilla, ya que nuevos modelos de servicios digitales implementados por el SAT estarán efectuándose a partir del mes de Marzo, beneficiando principalmente a las PYMES y asalariados.

Tú como contribuyente, lo único que necesitas es cumplir en tiempo y forma con tus obligaciones fiscales, como por ejemplo:

  • Tener una buena gestión administrativa
  • Hacer uso adecuado de las facturas electrónicas
  • Realizar la contabilidad a tiempo

Estas son algunas de las actividades necesarias que tu como contribuyente deberás manifestar al SAT y de estar en un buen estatus, podrás gozar del beneficio.

“Gracias al poder de la factura electrónica, se podrá utilizar un modelo que compara el saldo a favor determinado en la declaración con un modelo estadístico predictivo, se compara, se evalúa la congruencia entre las distintas fuentes de información que se tiene y se verifica que el contribuyente no esté vinculado con un padrón de riesgo que se tiene en el SAT”, esto lo explicó Adrián Guarneros Tapia, Administrador General de Planeación del SAT.

La finalidad de laDevolución Rápidaes determinar automáticamente la devolución de impuestos haciendo más eficiente y ágil el trámite, además de fomentar el uso de sistemas digitales y medios tecnológicos.

Dentro de los modelos de simplificación fiscal implementados por el SAT se encuentra la “Declaración Pre Llenada” en donde los contribuyentes lograrán tener acceso mediante la página de SAT y en éste podrán revisar los datos expuestos ya pre llenados y si el contribuyente está de acuerdo solamente enviará la información electrónica anexando o corroborando la clabe interbancaria para que pueda recibir el saldo a favor en los 5 días hábiles.

Mediante esta implementación se espera beneficiar en la primera semana de Abril a un millón de contribuyentes.

“Además de obtener como beneficio la disminución de la carga tributaria y el costo del cumplimiento fiscal, se está trabajando para que después se pueda replicar el esquema con quienes tienen ingresos por arrendamiento, por servicios profesionales o actividades empresariales”, dijo Lizandro Núñez Picazo, Administrador General de Recaudación del SAT.

Juan Pablo Castañón, Presidente del Consejo Coordinador Empresarial, dijo que dará seguimiento y compromiso en la difusión de estos proyectos en las diferentes organizaciones, además de seguir fomentando sistemas tecnológicos que ayuden a agilizar y hacer más eficientes a las empresas.

Se contó con la presencia de Diana Bernal Ladrón de Guevara, Procuradora de la Defensa del Contribuyente (Prodecon), y Olga Leticia Hervert Sáenz, Presidenta del Instituto Mexicano de Contadores Públicos (IMCP).

Fuente:

 

¿Cuál es el salario mínimo en México para este 2016?

El Consejo de Representantes de la Comisión Nacional de los Salarios Mínimos (CONASAMI) acordó otorgar un aumento de 4.2% al salario mínimo para el 2016.

El salario mínimo que entró en rigor a partir del 1º. de enero del 2016, es de 73.04 pesos diarios.

A continuación te presentamos algunos ejemplos de cómo el salario mínimo profesional, aumentó del 2015 al 2016

 

Fuente: CONASAMI