Identifica qué tipo de gasto realizas para beneficio de tu empresa

blogeconta8wpTus gastos de viajes y de representación los puedes deducir del ISR.

Es importante saber diferenciar los “Gastos de Representación” de los “Gastos de Viaje”, ya que algunos de los rubros a deducir son similares el uno con el otro y al momento de hacer tus deducciones fiscales es importante identificar y hacer el uso correcto de tus declaraciones para beneficiar a tu empresa.

A continuación se mencionará la descripción de cada una de estos gastos.

Gastos de Representación

Son los que se utilizan para dar una mejor impresión de la empresa hacia el cliente o proveedor, este tipo de gasto influye en la mejora de la imagen que se le da al cliente de tu empresa, y este se envuelve en las relaciones publicas llevadas a cabo por profesionales, administradores o altos cargos con el propósito de obtener un beneficio económico para tu empresa.

Principales Gastos de Representación

  • Alojamiento
  • Invitaciones de comidas y cenas
  • Asistencia a eventos artísticos, deportivos o culturales (cine, teatro, etc.)
  • Regalos u obsequios dirigido al cliente y proveedores
  • Cuidados estéticos o de bienestar personal (masajes, tratamientos, yoga, spa etc.)
  • Talleres de conocimiento personal (manualidades, cocina, etc.)

Debes tomar en cuenta que todos estos gastos son con el propósito de tener un beneficio empresarial, y que es de uso exclusivo en relación a la empresa, por lo tanto todas aquellas personas que no estén vinculadas a la empresa o no sean afines a los clientes (amigos, familiares, etc.) no tenga relación con actividades de la empresa no te dan derecho a deducir, también aquellos gastos excesivos en regalos u obsequios no aplica en la deducción como Gasto de Representación.

Gastos de Viaje

Son aquellos recursos financieros que son necesarios para llevar a cabo un viaje o traslado de trabajo, que puedes ser utilizado para desplazamiento, alimento y hospedaje y esta se va desarrollando por la propia actividad de la fuerza de venta.

Es necesario establecer adecuadas políticas para el control de gastos de viaje.

Principales Gastos de Viaje

  • Hospedaje
  • Alimentación
  • Transporte
  • Renta de automóviles
  • Pago de kilometraje

A continuación se mencionara los requisitos para hacer deducibles los Gastos de Viaje según la Ley del Impuesto Sobre la Renta

  • Deben ser gastos estrictamente indispensables.
  • Serán beneficiarios de viáticos únicamente las personas con relación laboral.
  • Faja de 50 km.-Según el artículo 32 de la LISR los viáticos solo serán aplicables fuera de una faja de 50 km respecto al establecimiento del contribuyente.
  • Comprobación de gastos.-Deberá rendir cuentas a los contribuyentes mediante los comprobantes de gastos de acuerdo a los requisitos del CFF.

Son los siguientes : Nombre, denominación o razón social, domicilio fiscal RFC, folio impreso, lugar y fecha de expedición, clave RFC, cantidad y clase de mercancía o descripción del servicio, valor unitario, número y fecha del documento aduanero, los documentos deben contener la fecha de impresión vigencia de comprobantes de 2 años a partir de la fecha de impresión.

  • En caso de viáticos por servicios profesionales, los comprobantes deben ser expedidos al nombre del propio contribuyente
  • Límites y requisitos adicionales de deducción
    -Alimentación: En territorio nacional $750, Extranjero $1,500 (diarios por beneficiario).
    -Renta de autos: Territorio nacional o extranjero $850 diarios
    -Hospedaje: Territorio Nacional Sin límite, en extranjero $3850 diarios
  • Gastos de automóviles propiedad de los trabajadores
    -Por concepto de gasolina, aceite, servicios, reparaciones y refacciones
    -Desempeño
    -No podrá ser mayor a $23,500 al año sin exceder 25 mil km recorridos.
    -Comprobante a nombre de contribuyente que ampare gasto de automóviles de su propiedad.

 

Fuente:

 

Nueva herramienta del SAT: “e.firma portable”. Actualízate y obtén sus beneficios.

blog_econta_mx es una herramienta que únicamente puede hacer uso una persona física ya que de acuerdo a la regla 2.2.2 de la Resolución Miscelánea Fiscal, esta sustituye a la firma autógrafa…

La e.firma puede ser utilizada en cualquier parte del mundo, tendrá acceso mediante tu contraseña y clave dinámica, no es necesario contar con archivos o almacenamiento externo (USB).

Beneficios de la e. firma portable:

  • Puede ser utilizada desde cualquier teléfono inteligente
  • Facilitar al contribuyente en contacto con la autoridad fiscal en el cumplimiento de sus obligaciones
  • Permite realizar trámites por internet
  • Pretende ser utilizable en otras dependencias de gobierno federal
  • Se autenticara en trámites del SAT y aplicaciones
  • Fácil acceso
  • Puede ser usado en cualquier parte del mundo
  • Mayor seguridad

Esta nueva aplicación que implementa el Servicio de Administración Tributaria (SAT) antes llamada Firma electrónica, permite al contribuyente identificarse y dar validez en trámites y servicios de aplicaciones portables, es una herramienta que únicamente puede hacer uso una persona física ya que de acuerdo a la regla 2.2.2 de la Resolución Miscelánea Fiscal, esta sustituye a la firma autógrafa.

SAT está en constante actualización tecnológica para brindar a la ciudadanía un servicio innovador en donde siempre busca mejorar sus procesos, facilitando los trámites, aumentando la seguridad y confianza de los usuarios garantizando un servicio de calidad.

Para adquirir este servicio es necesario:

  • Firma (firma electrónica)
  • Contraseña
  • Registro de correo electrónicoen el Buzón Tributario
  • Dispositivo móvil con acceso a internet
  • App SAT móvil desde Play Store o Apple Store.

Para tramitarlo necesitas:

  • Original o copia de identificación vigente
  • CURP certificada en el Registro Nacional de Población el de no contar con este requisito presentar el acta de nacimiento original
  • Comprobante de domicilio fiscalsolo si el contribuyente se inscribió al RCF y CURP mediante internet. Si eres asalariado se aceptara la identificación del lectorpara verificar el domicilio.

Si eres persona moral:

  • El Representante legal requiere su e.firma vigente
  • Presentar el poder general para actos de dominio
  • Acta constitutiva (original y copia certificada por Notario Público)

En el siguiente link puedes ver un tutorial para darte de alta a e.firma portable

Puedes apoyarte en la siguiente guía que explica paso por paso como darte de alta y poder utilizar los servicios.

Fuentes:

Se aproxima la hora de hacer tu declaración Anual 2016 y … ¿Ya estás listo?

Cada año los contribuyentes (1) tienen la obligación de llevar a cabo la declaración anual al Servicio de Administración Tributaria.

“Este año, los ciudadanos que hacen su declaración anual van a encontrar una declaración anual de personas físicas, desde el mes de Marzo, pre-llenada, precargada en ingreso y en gasto (2). Van incluso a encontrar una declaración anual ya preliminar, propuesta del propio Servicio de Administración Tributaria, para que el contribuyente la elija. Si quiere utilizar esa declaración no tendría que hacer más tramite que sólo enviarla”. Mencionó Aristóteles Núñez Sánchez. Jefe del SAT.

Cuándo realizar la declaración anual.

Personas físicas durante el mes de abril.

A continuación se mostrará la manera de identificar los conceptos por los cuales se debe realizar la declaración.

Si eres Asalariado
Tienes la obligación de cumplir con tus declaraciones de acuerdo a los siguientes conceptos:

  • Ingresos mayores a 400,000 pesos.
  • Ingreso de 2 o más patrones de manera simultánea.
  • Si tienes ingresos aparte de tu salario por actividades extras como honorarios, arrendamiento, etc.
  • Si recibiste ingresos de empleadores no obligados a hacer retenciones.
  • O si presentas escrito antes del 31 de diciembre en el cual informes a tu patrón que presentaras la declaración anual por tus propios medios.

Con las herramientas de simplificación fiscal e implementación tecnológica en el sistema, SAT ofrece la declaración pre-llenada a contribuyentes, en donde solo deberás corroborar la información en línea, introducir la clave bancaria para obtener tu saldo a favor (desde el año pasado en 5 días se podrá recibir este beneficio), todas estas herramientas de forma automatizada ya que su implementación permite rapidez y facilidad a los contribuyentes al realizar sus trámites y declaraciones con tan solo un click. Promoviendo el compromiso de los contribuyentes a cumplir a tiempo y con eficiencia sus obligaciones fiscales.

Si eres persona física de ingresos por:

  • Renta de bienes inmuebles.
  • Enajenar bienes o adquirir bienes.
  • Salarios por servicios ha subordinado.
  • Percibir intereses.
  • Por deudas condonadas o pagas por otra persona.
  • Inversiones en el extranjero.
  • Intereses moratorios o por penas convencionales.
  • Ingresos que se hayan recibido por préstamos, premios, y donativos que excedan de 600,000 pesos.
  • Ingresos exentos del pago del ISR por ejemplo herencias, enajenación siempre y cuando el ingreso sea mayor de 500,000.

Y en caso de no tener ningún ingreso antes mencionado, pero se encuentra dado de alta, es necesario hacer mención y declarar en ceros.

La información que se requiere para realizar el trámite es:

  • Clave del RFC y contraseña.
  • Las deducciones personales (Menor a 4 salarios mínimos generales anuales o 10% total de ingresos)
  • Contraseña y firma e-firma (fiel) si tu saldo supera los 10,000.
  • Clave bancaria estandarizada (Clabe)
  • Constancias de percepción y retención
  • Declaraciones por mes que deben estar actualizada.

 

  1. Excepto los del Régimen de Incorporación fiscal
  2. Gastos solo en caso de salarios lo que fue pagado con tarjeta honorarios médicos, donativos o el crédito hipotecario de la casa habitación.

Fuentes:

Qué deducir de tu declaración anual

En tu declaración anual, puedes deducir entre otras cosas, las colegiaturas de tus hijos, es importante que consultes con tu contador estos y otros beneficios y él como obtenerlos.

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¿Qué gastos deducir en tus obligaciones fiscales?
Según el vicepresidente de la Comisión de Investigación Fiscal del Colegio de Contadores Públicos de México, Ernest Haiat Khabie, “La deducción se puede definir como la concesión que dan las autoridades para restar de los ingresos ciertos gastos, de tal forma que la base de tributación neta es menor”.

Cada año dentro de los deberes fiscales que los contribuyentes realizan ante Hacienda, existe una serie de beneficios en los cuales pueden reducir sus gastos en sus declaraciones anuales.

Cabe mencionar que existen dos tipos de deducciones:

Gastos o Inversiones.
Este es el que realiza el contribuyente de acuerdo al giro de la empresa y actividades económicas para generar ingreso.

Gastos Personales.
Son los que exclusivamente los pueden realizar las personas físicas y que es independiente de la actividad del contribuyente para generar ingresos.

A continuación se mencionará las principales deducciones de ISR:

  • Gastos médicos, dentales, y hospitalarios.
    Estas aplican desde prestar sus servicios por honorarios, ya sea para sí mismo, cónyuge, y familia ascendiente o descendiente directo, siempre y cuando estos no hayan percibido ingresos iguales o superiores a un salario mínimo. Al igual se puede deducir impuestos por el alquiler o compra de aparatos para rehabilitación, análisis y estudios clínicos, prótesis, incluyendo lentes ópticos, siempre y cuando se describa las características en el comprobante para justificar y comprobar el gasto.
  • Gastos funerarios.
    Estos son los gastos por el pago por los servicios y aplica a ser deducible ya sea para el cónyuge o concubino, familiares ascendientes o descendientes directos.
  • Donativos.
    Esta deducción tiene un límite de hasta 7% de los ingresos acumulables y se debe realizar únicamente a entidades públicas o privadas autorizadas por SAT, en caso de que sean para la federación, estados, municipios y sus órganos descentralizados, estos no pueden ser mayores al 4%.
  • Deducciones de Intereses reales de créditos hipotecarios.
    Este puede ser deducible en caso que se haya hecho una construcción o remodelación de casa habitación, pagos deudas de adquisiciones del mismo.
  • Aportaciones complementarias para el retiro.
    Se puede deducir hasta un 10% de los ingresos al depositar en el AFORE, sin que exceda a 5 salarios mínimos generales anuales, siempre y cuando cumplas con el requisito del plan de retiro.
  • Deducciones en Primas de seguros
    Este aplica para cónyuge y familiares directos al contribuyente.
  • Colegiaturas y transporte escolar.
    Este se clasifica dependiendo el nivel de estudio:
    – Preescolar$14,200
    – Primaria $12,900
    – Secundaria $19,900
    – Profesional técnico $17,100
    – Bachillerato $24,500
  • Pago de impuestos locales por ingreso
    La tasa del impuesto siempre que no exceda al 5%.
    Quienes tienen la responsabilidad de llevar a cabo las declaraciones fiscales, son desde cualquier persona física que preste servicios profesionales o por actividad empresarial, también aquellos que sus ingresos superan los 400,000 pesos (aun siendo asalariados), las personas asalariadas con ingresos menores a los 400,000 pesos, estos tienen la opción de presentar su declaración y hacer deducibles para obtener un reembolso del SAT. Una vez cumplido las declaraciones, SAT devuelve los saldos a favor en un plazo de 40 días desde el momento en que se realizó la declaración, esto siempre y cuando el contribuyente haya cumplido en tiempo y forma cada uno de sus obligaciones fiscales. Señala Ernest.

Es importante conocer los gastos principales que se deducen de impuestos ya que de esta manera se identificará y controlará mejor los gastos para que a la hora de hacer tus declaraciones justifiques y cumplas los requisitos para obtener beneficios que te ayuden a administrar, controlar tus finanzas, haciendo más fácil el desarrollo de las empresas, emprendedores o bien a asalariados.

Fuentes:

 

¿Cuál es el salario mínimo en México para este 2016?

El Consejo de Representantes de la Comisión Nacional de los Salarios Mínimos (CONASAMI) acordó otorgar un aumento de 4.2% al salario mínimo para el 2016.

El salario mínimo que entró en rigor a partir del 1º. de enero del 2016, es de 73.04 pesos diarios.

A continuación te presentamos algunos ejemplos de cómo el salario mínimo profesional, aumentó del 2015 al 2016

 

Fuente: CONASAMI