Identifica qué tipo de gasto realizas para beneficio de tu empresa

blogeconta8wpTus gastos de viajes y de representación los puedes deducir del ISR.

Es importante saber diferenciar los “Gastos de Representación” de los “Gastos de Viaje”, ya que algunos de los rubros a deducir son similares el uno con el otro y al momento de hacer tus deducciones fiscales es importante identificar y hacer el uso correcto de tus declaraciones para beneficiar a tu empresa.

A continuación se mencionará la descripción de cada una de estos gastos.

Gastos de Representación

Son los que se utilizan para dar una mejor impresión de la empresa hacia el cliente o proveedor, este tipo de gasto influye en la mejora de la imagen que se le da al cliente de tu empresa, y este se envuelve en las relaciones publicas llevadas a cabo por profesionales, administradores o altos cargos con el propósito de obtener un beneficio económico para tu empresa.

Principales Gastos de Representación

  • Alojamiento
  • Invitaciones de comidas y cenas
  • Asistencia a eventos artísticos, deportivos o culturales (cine, teatro, etc.)
  • Regalos u obsequios dirigido al cliente y proveedores
  • Cuidados estéticos o de bienestar personal (masajes, tratamientos, yoga, spa etc.)
  • Talleres de conocimiento personal (manualidades, cocina, etc.)

Debes tomar en cuenta que todos estos gastos son con el propósito de tener un beneficio empresarial, y que es de uso exclusivo en relación a la empresa, por lo tanto todas aquellas personas que no estén vinculadas a la empresa o no sean afines a los clientes (amigos, familiares, etc.) no tenga relación con actividades de la empresa no te dan derecho a deducir, también aquellos gastos excesivos en regalos u obsequios no aplica en la deducción como Gasto de Representación.

Gastos de Viaje

Son aquellos recursos financieros que son necesarios para llevar a cabo un viaje o traslado de trabajo, que puedes ser utilizado para desplazamiento, alimento y hospedaje y esta se va desarrollando por la propia actividad de la fuerza de venta.

Es necesario establecer adecuadas políticas para el control de gastos de viaje.

Principales Gastos de Viaje

  • Hospedaje
  • Alimentación
  • Transporte
  • Renta de automóviles
  • Pago de kilometraje

A continuación se mencionara los requisitos para hacer deducibles los Gastos de Viaje según la Ley del Impuesto Sobre la Renta

  • Deben ser gastos estrictamente indispensables.
  • Serán beneficiarios de viáticos únicamente las personas con relación laboral.
  • Faja de 50 km.-Según el artículo 32 de la LISR los viáticos solo serán aplicables fuera de una faja de 50 km respecto al establecimiento del contribuyente.
  • Comprobación de gastos.-Deberá rendir cuentas a los contribuyentes mediante los comprobantes de gastos de acuerdo a los requisitos del CFF.

Son los siguientes : Nombre, denominación o razón social, domicilio fiscal RFC, folio impreso, lugar y fecha de expedición, clave RFC, cantidad y clase de mercancía o descripción del servicio, valor unitario, número y fecha del documento aduanero, los documentos deben contener la fecha de impresión vigencia de comprobantes de 2 años a partir de la fecha de impresión.

  • En caso de viáticos por servicios profesionales, los comprobantes deben ser expedidos al nombre del propio contribuyente
  • Límites y requisitos adicionales de deducción
    -Alimentación: En territorio nacional $750, Extranjero $1,500 (diarios por beneficiario).
    -Renta de autos: Territorio nacional o extranjero $850 diarios
    -Hospedaje: Territorio Nacional Sin límite, en extranjero $3850 diarios
  • Gastos de automóviles propiedad de los trabajadores
    -Por concepto de gasolina, aceite, servicios, reparaciones y refacciones
    -Desempeño
    -No podrá ser mayor a $23,500 al año sin exceder 25 mil km recorridos.
    -Comprobante a nombre de contribuyente que ampare gasto de automóviles de su propiedad.

 

Fuente:

 

Se aproxima la hora de hacer tu declaración Anual 2016 y … ¿Ya estás listo?

Cada año los contribuyentes (1) tienen la obligación de llevar a cabo la declaración anual al Servicio de Administración Tributaria.

“Este año, los ciudadanos que hacen su declaración anual van a encontrar una declaración anual de personas físicas, desde el mes de Marzo, pre-llenada, precargada en ingreso y en gasto (2). Van incluso a encontrar una declaración anual ya preliminar, propuesta del propio Servicio de Administración Tributaria, para que el contribuyente la elija. Si quiere utilizar esa declaración no tendría que hacer más tramite que sólo enviarla”. Mencionó Aristóteles Núñez Sánchez. Jefe del SAT.

Cuándo realizar la declaración anual.

Personas físicas durante el mes de abril.

A continuación se mostrará la manera de identificar los conceptos por los cuales se debe realizar la declaración.

Si eres Asalariado
Tienes la obligación de cumplir con tus declaraciones de acuerdo a los siguientes conceptos:

  • Ingresos mayores a 400,000 pesos.
  • Ingreso de 2 o más patrones de manera simultánea.
  • Si tienes ingresos aparte de tu salario por actividades extras como honorarios, arrendamiento, etc.
  • Si recibiste ingresos de empleadores no obligados a hacer retenciones.
  • O si presentas escrito antes del 31 de diciembre en el cual informes a tu patrón que presentaras la declaración anual por tus propios medios.

Con las herramientas de simplificación fiscal e implementación tecnológica en el sistema, SAT ofrece la declaración pre-llenada a contribuyentes, en donde solo deberás corroborar la información en línea, introducir la clave bancaria para obtener tu saldo a favor (desde el año pasado en 5 días se podrá recibir este beneficio), todas estas herramientas de forma automatizada ya que su implementación permite rapidez y facilidad a los contribuyentes al realizar sus trámites y declaraciones con tan solo un click. Promoviendo el compromiso de los contribuyentes a cumplir a tiempo y con eficiencia sus obligaciones fiscales.

Si eres persona física de ingresos por:

  • Renta de bienes inmuebles.
  • Enajenar bienes o adquirir bienes.
  • Salarios por servicios ha subordinado.
  • Percibir intereses.
  • Por deudas condonadas o pagas por otra persona.
  • Inversiones en el extranjero.
  • Intereses moratorios o por penas convencionales.
  • Ingresos que se hayan recibido por préstamos, premios, y donativos que excedan de 600,000 pesos.
  • Ingresos exentos del pago del ISR por ejemplo herencias, enajenación siempre y cuando el ingreso sea mayor de 500,000.

Y en caso de no tener ningún ingreso antes mencionado, pero se encuentra dado de alta, es necesario hacer mención y declarar en ceros.

La información que se requiere para realizar el trámite es:

  • Clave del RFC y contraseña.
  • Las deducciones personales (Menor a 4 salarios mínimos generales anuales o 10% total de ingresos)
  • Contraseña y firma e-firma (fiel) si tu saldo supera los 10,000.
  • Clave bancaria estandarizada (Clabe)
  • Constancias de percepción y retención
  • Declaraciones por mes que deben estar actualizada.

 

  1. Excepto los del Régimen de Incorporación fiscal
  2. Gastos solo en caso de salarios lo que fue pagado con tarjeta honorarios médicos, donativos o el crédito hipotecario de la casa habitación.

Fuentes:

Evita multas, revisa el calendario fiscal

Los ejercicios fiscales se estarán efectuando para declarar las retenciones trimestrales a terceros a partir del el 20 de abril de 2016…

Evita multas, revisa el calendario fiscal

Cada inicio de año se expide por parte del SAT el calendario fiscal para autónomos y PYMES, esto con el fin de que estén informados de las fechas en que deben cumplir con sus obligaciones fiscales y que esto sea más eficiente y beneficioso para ambas partes.

Si eres responsable y estas al corriente con tus obligaciones, será más ágil y rápido la declaración.

  • Completa una bitácora que te da el SAT con los ingresos y gastos que tuvo el contribuyente o la empresa.p
  • Contar con las facturas de las compras o gastos que realices
  • Presenta puntualmente el pago mensual.

Los ejercicios fiscales se estarán efectuando para declarar las retenciones trimestrales a terceros empieza a partir del el 20 de abril de 2016, 20 de julio de 2016, 20 de Octubre de 2016 y 20 de Enero del 2017 en caso de que se haga la declaración anual se extiende hasta el 31 de Enero del 2017, las mismas fechas se efectuarán para las declaraciones trimestral del IVA, como es el caso de autoliquidación y operaciones intracomunitarias.

Para aquellos que realizan las declaraciones de cambios de régimen general fiscal, éste se llevará a cabo como máximo el 2 de Febrero del 2017.

En caso de declaración anual de bienes, éste se efectuará como fecha límite el 28 de Febrero del 2017.

Y para finalizar, en cuanto a las sociedades mercantiles, estas deberán declarar sus impuestos de este año antes del 20 de Abril, de 20 de Octubre y 20 de Diciembre del presente año. La declaración deberá concluir antes del 20 de Julio del 2017.

Podrás tener acceso al calendario 2016 mediante el portal: http://www.sat.gob.mx/informacion_fiscal/calendario_fiscal

Fuente:

Devolución de IVA e ISR en 5 días, beneficiará principalmente a PYMES Y Asalariados

En tan solo 5 días los contribuyentes podrán recibir sus devoluciones de IVA e ISR y esto será de manera rápida y sencilla, ya que nuevos modelos de servicios digitales implementados por el SAT estarán efectuándose a partir del mes de Marzo, beneficiando principalmente a las PYMES y asalariados.

Tú como contribuyente, lo único que necesitas es cumplir en tiempo y forma con tus obligaciones fiscales, como por ejemplo:

  • Tener una buena gestión administrativa
  • Hacer uso adecuado de las facturas electrónicas
  • Realizar la contabilidad a tiempo

Estas son algunas de las actividades necesarias que tu como contribuyente deberás manifestar al SAT y de estar en un buen estatus, podrás gozar del beneficio.

“Gracias al poder de la factura electrónica, se podrá utilizar un modelo que compara el saldo a favor determinado en la declaración con un modelo estadístico predictivo, se compara, se evalúa la congruencia entre las distintas fuentes de información que se tiene y se verifica que el contribuyente no esté vinculado con un padrón de riesgo que se tiene en el SAT”, esto lo explicó Adrián Guarneros Tapia, Administrador General de Planeación del SAT.

La finalidad de laDevolución Rápidaes determinar automáticamente la devolución de impuestos haciendo más eficiente y ágil el trámite, además de fomentar el uso de sistemas digitales y medios tecnológicos.

Dentro de los modelos de simplificación fiscal implementados por el SAT se encuentra la “Declaración Pre Llenada” en donde los contribuyentes lograrán tener acceso mediante la página de SAT y en éste podrán revisar los datos expuestos ya pre llenados y si el contribuyente está de acuerdo solamente enviará la información electrónica anexando o corroborando la clabe interbancaria para que pueda recibir el saldo a favor en los 5 días hábiles.

Mediante esta implementación se espera beneficiar en la primera semana de Abril a un millón de contribuyentes.

“Además de obtener como beneficio la disminución de la carga tributaria y el costo del cumplimiento fiscal, se está trabajando para que después se pueda replicar el esquema con quienes tienen ingresos por arrendamiento, por servicios profesionales o actividades empresariales”, dijo Lizandro Núñez Picazo, Administrador General de Recaudación del SAT.

Juan Pablo Castañón, Presidente del Consejo Coordinador Empresarial, dijo que dará seguimiento y compromiso en la difusión de estos proyectos en las diferentes organizaciones, además de seguir fomentando sistemas tecnológicos que ayuden a agilizar y hacer más eficientes a las empresas.

Se contó con la presencia de Diana Bernal Ladrón de Guevara, Procuradora de la Defensa del Contribuyente (Prodecon), y Olga Leticia Hervert Sáenz, Presidenta del Instituto Mexicano de Contadores Públicos (IMCP).

Fuente: